Алексей Базюра

Ты действительно знаешь, что происходит с твоими финансами? «У меня есть бухгалтер, значит, с финансами всё в порядке» — эта фраза звучит логично, но только на первый взгляд. Ведь возникает вопрос: на основе каких именно данных ты принимаешь решения о формировании цен, инвестициях, развитии или сворачивании направлений?

Цифры из официальных бухгалтерских отчётов, подготовленных по П(С)БУ или МСФО, часто недостаточно оперативны и детализированы для повседневных управленческих задач. Полагаться только на них — это сознательно ограничивать себя в инструментах эффективного управления.

В этой статье разберёмся, чем на самом деле отличается бухгалтерский учёт от управленческого, почему последний критически важен для бизнеса — и как он помогает предпринимателям обрести ясность, контроль и уверенность в финансах.

Почему бухучёт в первую очередь работает на государство

Бухгалтерский учёт — это про формальность и отчётность. Его основная задача — показать, что твой бизнес работает «по правилам»: правильно начисляет налоги, ведёт документацию, сдаёт отчётность в налоговую и другие контролирующие органы.

Что показывает бухгалтерский учёт?

• Чем владеет твоя компания (имущество, активы).
• Сколько она заработала и потратила (доходы и расходы).
• Кому и сколько она должна (обязательства).

Это — язык государства. Именно поэтому здесь всё должно быть строго по регламентам: с соблюдением норм, сроков, формулировок. Для тебя, как владельца, эта информация часто имеет чисто техническое значение.

Как управленческий учёт работает на твою прибыль

Управленческий учёт — это язык бизнеса. Он создан не для государства, а для тебя, и показывает только те цифры, которые помогают эффективно управлять, увеличивать прибыль и избегать финансовых потерь.

Что показывает управленческий учёт?
Хочешь видеть, какие проекты приносят прибыль, а какие тянут ресурсы? Какая наценка действительно работает? Какой отдел генерирует доход, а какой съедает бюджет? Всё это отражается в управленческом учёте.

‍Ключевое различие:
Бухгалтерский учёт отвечает на вопрос: всё ли правильно?
Управленческий — на вопрос: всё ли выгодно?

И если ты полагаешься только на бухучёт — получаешь не управленческую аналитику, а просто справку.

Почему бухгалтер не должен быть единственным «тем, кто считает» в твоей компании

Одна из самых распространённых ситуаций в бизнесе — когда всю финансовую функцию передают бухгалтеру. Формально он отвечает за учёт и отчётность, но на практике часто ещё и считает прибыль, анализирует расходы, консультирует по инвестициям, готовит бюджеты.

Владельцы бизнеса привыкают к тому, что все цифры у одного специалиста, и это довольно удобно, но такая модель имеет серьёзные ограничения.

Бухгалтерский учёт и управленческая аналитика — это разные процессы, требующие разной логики, квалификации и подходов.

Основные задачи бухгалтера

Эти функции обеспечивают финансовую прозрачность компании перед государством:

• Ведение учёта в соответствии с П(С)БУ или МСФО.
• Подготовка обязательной отчётности для налоговых и государственных органов.
• Контроль первичных документов.
• Начисление зарплаты, налогов, амортизации, резервов.
• Сопровождение проверок, аудитов, взаимодействие с контролирующими органами.
• Формирование данных для налогового учёта, юридической корректности операций.
  ‍

Основные задачи финансиста (финансового менеджера, аналитика или директора)

Эти задачи формируют основу для эффективного управления деньгами, прибылью и финансовым будущим бизнеса:

• Финансовое планирование, составление бюджетов, анализ отклонений.
• Анализ прибыльности, рентабельности, маржинальности.
• Формирование управленческой отчётности (P&L, Cash Flow, Balance Sheet во внутреннем формате).
• Прогнозирование движения денежных средств.
• Построение финансовых моделей и оценка экономической целесообразности проектов.
• Подготовка аналитических данных для принятия управленческих решений.
• Контроль за выполнением финансовой стратегии.

В компаниях, где финансами занимается исключительно бухгалтер — это работает лишь до определённого уровня. Но это точно не уменьшает роли бухгалтера: он выполняет сложную, технически важную и ответственную работу.‍

Просто его зона ответственности — это правильность и соответствие, а не прибыльность и стратегия.

Если ты хочешь иметь реальную финансовую картину для управления бизнесом — необходима отдельная функция или специалист, который занимается именно управлением финансами.
‍

Финансист на аутсорсе

поможет настроить эффективный учет и принимать взвешенные управленческие решения

Заказать бесплатную консультацию

‹

›

Учёт по правилам ≠ контроль над деньгами

Бухгалтерский учёт создан не для владельца и не для оперативного управления бизнесом. Его цель — обеспечить соответствие требованиям законодательства. Поэтому он не отвечает на ключевые вопросы владельца:

• Какое направление самое прибыльное?
• Где мы теряем деньги?
• Какая точка безубыточности?
• Какие проекты стоит свернуть, а какие масштабировать?
• Хватит ли денег на зарплаты через две недели?

‍

Почему бухучёт не даёт ответов, которые нужны владельцу‍

И даже если данные в бухучёте корректны — они часто не структурированы так, чтобы на их основе можно было управлять бизнесом. Основные проблемы:

• Отчётность формируется с запозданием — фактические цифры могут появиться через недели или месяцы после события.
• Данные агрегированы, без детализации по направлениям, клиентам, каналам продаж и т. д.
• Расходы учитываются не там, где возникли, а по бухгалтерской логике (например, на складе или в составе себестоимости всего бизнеса).
• Не учитывается управленческая специфика, такая как условные расходы, распределённые бюджеты, внутренние трансферы и прочее.

‍В результате — владелец получает правильную, но бесполезную информацию. Формально всё хорошо, а по факту — кассовые разрывы, убыточные направления и хаос в принятии решений.

Видеть, считать, действовать: зачем владельцу управленческий учёт‍

Управленческий учёт — это не про формальности, это главный рабочий инструмент владельца и руководителя. Если он настроен правильно — ты видишь, что происходит в бизнесе, и принимаешь решения на основе фактов, а не предположений.

Основные задачи, которые решает управленческий учёт:

‍

1. Оценка прибыльности направлений, товаров, проектов
   Можно точно определить, что приносит прибыль, а что зря тратит ресурсы.
2. Финансовое планирование и контроль бюджета
   Планирование доходов, расходов, прибыли и движения денежных средств. Анализ отклонений плана от факта.
3. Прогнозирование ликвидности и предотвращение кассовых разрывов
   Управленческий учёт позволяет видеть, сколько денег будет на счетах в будущем.
4. Контроль расходов и эффективности бизнес-модели
   Расходы видны по направлениям, каналам, товарам. Можно сокращать неэффективное, не затрагивая прибыльное.
5. Финансовая отчётность для владельца или инвестора
   Прозрачная, структурированная финансовая модель — это ключ к росту, инвестициям и продаже бизнеса.
6. Оперативная информация для принятия решений
   Отчётность готовится еженедельно или ежемесячно — а не раз в квартал, когда уже поздно что-то менять.

Несмотря на то, что управленческий учёт — это осознанный выбор управленца, некоторые страны мира на законодательном уровне обязывают предпринимателей внедрять управленческий учёт параллельно с бухгалтерским.

Расти — значит делегировать: финансы должны работать на тебя‍

Если бизнес ещё небольшой, ты можешь начать сам: таблички с доходами и расходами, ручное распределение затрат, простой бюджет. Это уже будет лучше, чем ничего.

Но рано или поздно столкнёшься с реальностью:

• Данные начинают «разъезжаться»
• Отчётность обновляется с запозданием
• Появляются сомнения в правильности цифр
• Сложно принимать решения — потому что нет достоверной базы

Управленческий учёт — это не просто набор файлов. Это система, которая должна быть внедрена, поддержана и масштабируема.

И тут важна роль экспертов. Финансист с опытом:

1. Построит правильную структуру аналитики
2. Настроит логику распределения расходов
3. Создаст отчётность, которая действительно работает
4. Подготовит тебя к росту или инвестированию
5. Поможет избежать ошибок, которые дорого стоят

Твоя зона ответственности — принятие решения. Задача финансиста — дать тебе для этого правильные цифры. Регулярно, точно, без сомнений.

Так что, оба типа учёта — бухгалтерский и управленческий — важны, потому что отвечают на разные запросы: первый обеспечивает соответствие государственным требованиям, второй — эффективность управления.

Выбор за тобой: довольствоваться тем, что требует закон, или внедрить управленческий учёт и наконец-то начать управлять бизнесом на основе реальных цифр!

Запуск и развитие онлайн-школ и онлайн-курсов - сложный процесс, особенно когда речь идет о работе с несколькими проектами одновременно. Дмитрий Фролов, основатель продюсерского центра и совладелец школы английского языка, столкнулся с необходимостью не только эффективно запускать новые курсы, но и сохранять контроль над финансами в условиях стремительного развития бизнеса. Как ему удалось навести порядок в финансах и обеспечить стабильность своих проектов с помощью Finmap - узнайте в этой статье.

Знакомьтесь: Дмитрий Фролов и его продюсерский центр

Дмитрий Фролов - предприниматель, который руководит продюсерским центром, специализирующимся на запуске и привлечении холодного трафика для онлайн-школ и онлайн-курсов. Он также является совладельцем школы английского языка для украинцев, основанной Кириллом Макашовым. Эти направления бизнеса ставят перед Дмитрием множество финансовых вызовов, которые необходимо решать для стабильного развития проектов.

Финансовые ловушки: как кассовые разрывы едва не разрушили бизнес

До основания продюсерского центра Дмитрий руководил маркетинговым агентством, однако столкнулся с двумя серьезными кассовыми разрывами, которые негативно повлияли на его опыт и репутацию. Предыдущие финансовые стратегии, основанные на ручных расчетах в Google таблицах и работе с бухгалтерами старой школы, не были эффективными, и Дмитрий устал от непрерывных попыток контролировать хаос в финансах.

Одной из главных ошибок было восприятие остатка на счете как финансового результата бизнеса, что приводило к неправильному пониманию реальных показателей компании.

Благодаря этим урокам предприниматель начал изучать финансовую грамотность и учиться структурировать финансы корректно. Этот опыт подтверждает важность наличия надлежащего финансового учета для любого бизнеса, независимо от его масштаба. Ведь 70% бизнесов закрываются именно из-за кассовых разрывов, которых можно избежать, если правильно управлять финансами.

Finmap: От хаоса к четкому финансовому управлению

С момента запуска продюсерского центра, Дмитрий и его команда работали с несколькими клиентами одновременно (от 3 до 5 школ), создавая внутреннюю систему управления. Когда появилась школа английского языка, возникла потребность в построении финансовой системы с нуля.

Рост бизнеса привел к увеличению потока продаж, появлению дебиторской задолженности и открытию счетов в разных странах, что усложняло управление. Тогда Дмитрий по рекомендации друга принял решение обратиться в Finmap.

Сразу после подключения Finmap удалось объединить все счета в одну систему и получить полную картину финансов бизнеса. Уже в первый день использования инструмента Дмитрий увидел, сколько денег есть в компании - это было настоящим открытием.

С Finmap стало возможным:

• Быстрый доступ к финансовой информации. В любой момент Дмитрий может с помощью смартфона просмотреть полную картину финансов, что значительно упростило контроль над бизнесом.
• Автоматизация сложных процессов. Благодаря Finmap зарплаты и выплаты партнерам теперь распределяются без проблем.
• ‍Систематизация расходов с помощью категоризации в несколько кликов позволяет избежать ошибок при выплатах.‍
• Интеграция финансовых инструментов. Раньше, из-за большого количества счетов, часто не хватало средств для оплаты определенных сервисов или зарплат, поскольку некоторые расходы могли быть не учтены, а автоматические списания с привязанных карт или счетов оставались незамеченными. Благодаря Finmap, Дмитрий теперь может быстро интегрировать все свои счета и систематизировать денежные потоки, что позволяет избежать таких ситуаций и держать финансы под контролем.‍
• Предотвращение кассовых разрывов. С помощью Finmap Дмитрий теперь может отслеживать остатки на счетах и прогнозировать денежные потоки, что позволяет заранее выявлять возможные кассовые разрывы и принимать необходимые меры для их избежания.

Финансист продюсерского центра уже имел опыт работы с Finmap, что значительно облегчило процесс интеграции. Однако, даже если у вас нет собственного специалиста, Finmap предоставляет услуги квалифицированных финансистов, которые помогут внедрить систему и настроить ее под нужды вашего бизнеса.
‍

Финансист на аутсорсе

поможет настроить эффективный учет и принимать взвешенные управленческие решения

Заказать бесплатную консультацию

‹

›

‍

‍Зачем предпринимателю финансовый учет с первого дня?

Часто предприниматели полагаются только на бухгалтеров, считая, что этого достаточно для эффективного управления финансами. Однако это ошибочное убеждение, ведь контроль над финансами - ключевая ответственность владельца бизнеса.

Важно не только развивать продукт или маркетинг, но и держать руку на пульсе денежных потоков.

Finmap помогает избежать трудностей, связанных с ручным учетом в Google-таблицах. Благодаря этой системе можно легко контролировать финансовые потоки, включая расходы на зарплаты, налоги и рекламу. Это особенно полезно для тех, кто имеет много счетов и валют.

Сначала продюсерский центр имел хаос в финансах и не мог четко отслеживать расходы и доходы.

Когда мы начали расти, наши расходы увеличивались ежемесячно, а вместе с ними и количество счетов. Однако именно благодаря Finmap мы смогли интегрировать все финансовые потоки в одну систему и получить четкую картину о состоянии финансов.

Это позволило избежать кассовых разрывов и эффективно планировать расходы. Прозрачность финансов помогла предпринимателю контролировать каждый аспект бизнеса и принимать обоснованные решения.

Почему важно начать с финансовой системы на старте проекта?

Создать финансовую систему на старте гораздо легче, чем пытаться внедрить ее, когда бизнес уже масштабировался. С помощью Finmap можно в реальном времени отслеживать все расходы и доходы, избегать ошибок и не терять контроль над финансами.

Самая большая ошибка, которую совершают предприниматели - это откладывать внедрение финансовой системы на потом.

Попробуйте Finmap прямо сейчас

У вас есть 7 дней бесплатно, а наши заботливые эксперты помогут вам во всем разобраться.

Попробовать бесплатно

* не нужно привязывать карту

‍Советы для предпринимателей от Дмитрия Фролова

Дмитрий рекомендует создать резервный фонд в размере 10-20% от дохода для покрытия расходов на зарплаты, рекламу и подрядчиков во время кризисных периодов. Он отмечает, что бизнесы, которые имели финансовую «подушку безопасности», смогли лучше адаптироваться в кризисные периоды (пандемия, война), быстро перезапустить свои проекты или начать новые.

Во время пандемии COVID-19 его бизнес вырос на 300% за один месяц. Затем война создала новые трудности, но благодаря миграционным процессам, в частности увеличению спроса на онлайн-образование среди украинцев, выехавших за границу, бизнес снова пережил взрыв роста. Люди искали возможности для развития и обучения, что привело к увеличению клиентской базы.

Дмитрий поделился своим опытом управления финансами, выделив ключевые ошибки, с которыми сталкивался до внедрения Finmap.‍

Топ-ошибки в управлении финансами:

1. Кассовый разрыв. Непредвиденные расходы или неправильное управление денежными потоками.
2. Хаос в счетах. Большое количество счетов в разных системах может привести к нехватке средств для выплат или оплаты сервисов.
3. Не учтены расходы. Часто предприниматель забывает о мелких затратах, что может создать проблемы с ликвидностью. В Finmap все расходы интегрируются автоматически, что позволяет лучше контролировать деньги.
4. Создавать хаос в таблицах вместо того, чтобы через неделю интегрировать систему. В Finmap все финансы автоматически учитываются и систематизируются, что позволяет эффективно управлять потоками денежных средств.

Finmap как решение для масштабирования бизнеса

С помощью Finmap продюсерский центр Дмитрия Фролова смог значительно оптимизировать свои финансы, уйти от хаоса в счетах и ​​кассовых разрывов. Автоматизированные процессы позволили бизнесу сосредоточиться на масштабировании и росте, в частности во время пандемии и военных вызовов.

Finmap стал незаменимым инструментом для прозрачного управления финансами и надежным партнером для бизнесов, стремящихся расти без финансовых барьеров.

Начало года - это возможность увидеть настоящую картину бизнеса на основе итогов прошлого периода. Что работало лучше всего? Где скрытые резервы для роста? Как подготовить финансовый фундамент для успешного старта в новом году?

В этой статье рассмотрим, как подвести финансовые итоги года, не пропустив важного, и подготовиться к планированию следующего года.

Как подготовить годовую финансовую отчетность без лишних хлопот

Эффективное финансовое планирование и подведение итогов помогает бизнесу принимать обоснованные решения и избегать ошибок. Следуйте этим советам, чтобы сделать процесс составления годовой отчетности более точным и удобным.‍

• ‍Подводите годовые итоги в начале января, а не в конце календарного года. Так вы сможете собрать и систематизировать все данные, относящиеся к прошлому периоду, даже если платежи поступили с задержкой.‍
• Внедрите регулярный мониторинг финансового состояния, чтобы минимизировать риск неожиданных результатов в конце отчетного периода.‍
• Используйте специализированные финансовые инструменты в течение года, чтобы собирать и хранить данные в единой системе.

Ключевые метрики для оценки финансового состояния бизнеса

Финансовый анализ — это основа эффективного управления бизнесом. Чтобы принимать правильные решения, важно не просто фиксировать доходы и расходы, но и оценивать ключевые показатели, отслеживать их динамику и выявлять закономерности.

Это поможет определить сильные и слабые стороны бизнеса, оптимизировать расходы и улучшить финансовые результаты. Рассмотрим, какие показатели стоит анализировать и как их понимание способствует повышению прибыльности и финансовой стабильности компании.

• Объем продаж в денежном выражении. Этот показатель следует рассматривать в разрезе основных товарных групп, услуг и проектов, сравнивая их с предыдущими периодами и анализируя факторы, повлиявшие на колебания.
• Чистый денежный поток по отчету Cash Flow демонстрирует соотношение доходов и расходов компании по месяцам. Анализ денежного потока позволяет определить периоды с отрицательным балансом и источники их покрытия, что важно для планирования будущих финансовых потоков.
• Общий годовой прибыль бизнеса — ключевой показатель результативности, отражающий финансовый итог деятельности и позволяющий оценить изменения по сравнению с предыдущим годом.
• Динамика изменения прибыли по месяцам служит индикатором сезонности бизнеса. Если прибыль имеет выраженные пики или спады, можно адаптировать финансовую стратегию, оптимизировать расходы и скорректировать маркетинговую активность.
• Прибыль по направлениям бизнеса — проекты, объекты, торговые точки, группы товаров, услуг и т. д. Этот анализ помогает определить наиболее прибыльные товары и услуги, позволяя эффективнее распределять ресурсы и сосредотачиваться на перспективных направлениях.
• Маржинальность по основным направлениям и проектам показывает, сколько чистой прибыли приносит каждое направление или проект после учета переменных затрат. Это критически важно для стратегического управления бизнесом.

• Доля основных затрат по отношению к продажам позволяет оценить долю каждой статьи расходов, что помогает определить их влияние на общий финансовый результат и контролировать динамику изменений. Если доля основных затрат постоянно растет, это сигнал к пересмотру стратегии расходов, особенно если продажи увеличиваются медленнее.
• Рентабельность бизнеса за год — это относительный показатель прибыльности, который используется для сравнения со среднерыночными значениями. Сравнение с данными прошлого года позволяет понять, растет ли эффективность деятельности.
• Финансовое положение бизнеса: анализ активов и собственного капитала, соотношение оборотного капитала к текущим обязательствам. Определяется на основе управленческого баланса и позволяет выявить изменения в структуре активов и пассивов, а также оценить способность компании покрывать обязательства и эффективность использования прибыли.
• Дополнительные ключевые показатели для вашего бизнеса могут включать: ROI, LTV, MRR, точку безубыточности, unit-экономику и другие.

Регулярная оценка ключевых показателей позволяет контролировать финансовое состояние и находить скрытые возможности для развития. Сильный бизнес строится не на предположениях, а на точных данных. Поэтому важно не просто смотреть на цифры, а понимать их смысл, учиться прогнозировать риски и действовать проактивно. Те, кто системно анализирует финансы, получают стабильность и конкурентное преимущество, которое определяет будущее компании.
‍

Финансовый хаос? Забудь!

Finmap дает контроль и порядок.

Попробуй — 7 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

не нужно привязывать карту

Преимущества годового анализа для финансового здоровья предприятия

Годовой анализ — это не только оценка эффективности работы компании, но и важный инструмент стратегического планирования, который позволяет:

• Скорректировать текущие бизнес-процессы.

Если в течение года компания сталкивалась с нехваткой оборотных средств, отсутствием учета сезонности или снижением темпов продаж, это сигнал о необходимости изменений.‍

• ‍Провести глубокий анализ финансового состояния предприятия.

Следует обратить внимание на соотношение оборотного капитала к текущим обязательствам, чтобы избежать кассовых разрывов. Показатели рентабельности и маржинальности помогут оценить эффективность использования ресурсов.‍

• ‍Принять решения по основным направлениям деятельности.

Годовой анализ помогает выявить наиболее прибыльные проекты и оценить затраты на поддержку убыточных, а также их влияние на общую финансовую эффективность. На основе отчета можно получить инсайты об альтернативных путях монетизации или реорганизации убыточных активов.

Заранее определяйте точку безубыточности для каждого направления деятельности, чтобы держать показатели под контролем в течение всего года.‍

• ‍Разработать стратегию развития, адаптированную к реальным рыночным условиям.

Используйте полученные данные для сравнения со среднерыночными показателями и адаптации стратегии к внешним изменениям. Изменения на рынке могут потребовать корректировки ценовой политики или продуктового ассортимента.

Как годовой анализ помогает принимать стратегические решения?

Оцените возможные сценарии развития бизнеса на основе финансовых данных и подготовьте гибкие стратегии для разных экономических условий (рост, рецессия, изменения в спросе).

Годовая отчетность также является одним из ключевых элементов построения финансовой модели бизнеса, которая, в свою очередь, помогает найти ответы на вопросы:

• как прогнозируемо и стабильно зарабатывать больше;
• как удерживать бизнес выше точки безубыточности;
• насколько выгодно открывать новое направление деятельности;
• как предотвратить кризисные состояния.

Поэтому, сведение годовой отчетности помогает проанализировать результаты деятельности, а также принимать обоснованные управленческие решения по дальнейшему развитию. Стоит отметить, что быстро получить корректные годовые результаты можно только благодаря налаженному системному учету.

Finmap поможет навести порядок в финансах и станет вашей надежной поддержкой в мире цифр. Ни одна отчетность больше не доставит вам хлопот!